После покупки жилья в НК РФ предусмотрен возврат человеку части НДФЛ. Воспользоваться этим правом могут лица, которые исправно выплачивают в госбюджет налог на доходы. Подать документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2024 г. можно с января 2024 г. Расчет возвращаемой суммы осуществляют с учетом всего года, а не помесячно.
Общие сведения
Право на вычет возникает после подписания документа, свидетельствующего о переходе жилой недвижимости продавцы в собственность покупателя. При расчете суммы учитывают следующие статьи расходов:
- покупка квартиры или доли в ней;
- траты на материалы, разработку сметы и услуги по строительству жилья (подвод коммуникаций, выполнение отделки);
- оформление ипотечного займа;
- приобретение участка земли с целью постройки жилья или проживания в уже существующем доме.
Важно!
Оформить возврат части НДФЛ можно после продажи квартиры.
Законодательно установлена предельная норма налогового вычета. Если сумма НДФЛ, уплаченного за установленный законом период, оказалась меньше положенной выплаты, то ее остаток можно вернуть позже.
Кто имеет право получить вычет
Согласно НК такая возможность предоставляется гражданам при соблюдении ими следующих условий:
- официальное трудоустройство с соблюдением ежемесячной уплаты НДФЛ;
- наличие правовых и платежных бумаг, подтверждающих покупку жилья. Если квартира получена по дарственной или завещанию, то возвращение денег не предусмотрено;
- при оформлении сделки человек не использовал государственные программы (материнский капитал);
- отсутствие близких родственных связей с продавцом;
- нахождение жилья в пределах РФ;
- неполное исчерпание лимита на вычет.
Право на возврат части НДФЛ имеют иностранцы со статусом налогового резидента. Получить его могут лица, которые официально работают в РФ и не покидают ее пределы на протяжении 6 мес. в течение 1 г.
При покупке квартиры до 2014 г. вычет получают 1 р., даже если сумма возврата будет меньше предельной. Если жилье приобрели после этой даты, то законодательство предусматривает многократную возможность такого действия.
Порядок получения
Для возвращения части налога необходимо выполнить следующие действия:
- определить есть ли право на оформление вычета;
- выбрать метод получения средств;
- собрать документы по списку и сделать их ксерокопии. После сверки оригиналы возвращают;
- заполнить заявление и декларацию;
- предоставить документы в налоговую, расположенную по месту прописки (по почте, при личном обращении или через онлайн-сервис Госуслуги). В последнем случае все бумаги отправляют в электронной форме.
Важно!
Срок рассмотрения поданных бумаг составляет 3 мес. Перевод средств осуществляют в течение 30 дней.
Отказ в выплате вычета гражданин получает в течение 10 дней по окончании проверки в письменном виде. Сотрудники налоговой оформляют акт о результатах процедуры и вручают его лично заявителю или пересылают по почте.
Предельная сумма налогового вычета
Размер возвращаемой части налога установлен законом с учетом вида расходов:
- покупка квартиры за наличные — 260 тыс. руб.;
- приобретение жилья в ипотеку. Учитывается оплата процентов по кредиту, поэтому размер возврата средств увеличен до 390 тыс. руб.
Пример: недвижимость куплена за 1,5 млн. руб. Умножьте на калькуляторе эту цифру на ставку НДФЛ (13 %). Полученная сумма 195 тыс. руб. не превышает предельную, поэтому ее остаток (65 тыс. руб.) можно вернуть после приобретения другого жилого имущества.
Ипотека
Порядок получения вычета остается неизменным, но нужно дополнительно предоставить следующие бумаги:
- договор займа (на всех страницах копий должны стоять визы, подтверждающие их достоверность);
- банковская справка о погашении кредита;
- квитанции, свидетельствующие о возврате денег учреждению, предоставившему ипотеку.
В декларации нужно указать общую сумму выплаченных средств по процентам за весь период займа.
При участии в программе «Военная ипотека» также можно вернуть вычет. Условием его получения является частичная оплата стоимости жилья самим военнослужащим.
Вычет у работодателя
Для обретения законных оснований, предусматривающих не осуществление бухгалтерией предприятия удержаний с зарплаты, человек должен взять в налоговой подтверждение о наличии у него права на вычет.
Уведомление получают 3 способами:
- под расписку при личном визите в налоговую;
- заказным письмом;
- через онлайн-сервис Госуслуг.
Документ подают работодателю вместе с заявлением (форму берут в ОК и бухгалтерии). НДФЛ перестают удерживать с зарплаты с месяца получения этих бумаг.
Важно!
Механизм реализации права на вычет работает только при оформлении сотрудника по трудовому договору. При осуществлении деятельности по гражданско-правовому соглашению эта возможность не предусматривается.
Документы для оформления вычета при покупке квартиры
В список бумаг, подаваемых в ФНС, входят оригиналы и копии следующих документов:
- выписка ЕГРН или свидетельство о регистрации собственности, как жилой недвижимости;
- акт приема-передачи, договор купли-продажи, об ипотечном кредитовании или долевого участия;
- декларация 3-НДФЛ;
- квитанция о переводе средств на счет продавца;
- чеки на покупку материалов для проведения работ по внутренней и внешней защите поверхностей жилья от внешнего воздействия;
- если квартиру покупали в ипотеку, то нужно взять справку из банка о погашении кредита;
- паспорт;
- ИНН;
- справка 2-НДФЛ. Берут в бухгалтерии всех предприятий, на которых человек осуществлял свою трудовую деятельность на протяжении рассматриваемого налогового периода;
- заявление на возврат вычета;
- справка с реквизитами счета, на который переводят вычет.
При покупке квартиры в долевую собственность предоставляют соглашение о распределении долей, свидетельства о рождении детей и браке. Сумма вычета распределяют между владельцами согласно размеру их доли. Такое Если процентный размер доли одного из них равен 0, то он сохраняет право на возврат части НДФЛ при следующей покупке жилья. Соглашение заключают 1 р. и вносить изменения в него нельзя.
Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента
Срок обращения за вычетом и возврата средств в 2024 году
Время подачи заявления не ограничено, но сумма вычета рассчитывают только с учетом доходов за предыдущие 3 г. Для пенсионеров этот период увеличен до 4 лет.
Некоторые путают срок подачи заявления и декларации 3-НДФЛ, которую необходимо предоставить до конца апреля следующего года. Если хотите получить вычет в 2024 г. с учетом доходов 2024 г., то крайняя дата сдачи заполненного документа – 30 апреля 2024 г.
Срок получения средств зависит от правильности оформления поданных бумаг и времени на проведение их проверки, которое составляет не больше 3 мес. Если в документах будут найдены ошибки и несоответствия, то заявителю придется их переделывать. При этом срок камеральной проверки будут отсчитывать со времени предоставления уточненных документов.
После успешного окончания этой процедуры сотрудники налоговой службы в течение 1 мес. обязаны перечислить средства на банковский счет заявителя.
Покупка квартиры для многих граждан вносит сложности в материальное положение. Решить эту проблему можно путем получения налогового вычета. Во избежание трудностей с возвратом средств необходимо заранее ознакомиться с правилами оформления и подачи документов.
