В 2024 году никаких особенных изменений в получении налогового вычета на ребенка в законодательстве Российской Федерации пока не произведено. Государство продолжает программу поддержки семей с детьми, введенную для улучшения неблагоприятной демографической ситуации в стране.
Кто имеет право на получение НВ
Согласно программе, разработанной Правительством РФ и Министерством финансов и действующей на протяжении длительного времени, родители, воспитывающие одного или нескольких детей имеют право на предоставление налогового вычета на ребенка. Оно законодательно закреплено в Налоговом кодексе РФ и возлагается на налогового агента.
Также читайте: Алименты на 1 ребенка в 2024 году: сколько процентов
Это означает, что работодатель человека, у которого в 2024 году есть дети (или один ребенок) должен производить расчет с учетом налогового вычета, который полагается налогоплательщику. Сумма, с которой вычитается 13% ранее уплаченного государству налога на доходы физического лица, возвращается в качестве бонуса.
Обратите внимание!
Государство заинтересовано в том, чтобы дети были обеспечены, поэтому возвращает уплаченный налог с определенной суммы доходов (размер которой ограничен соответствующей статьей НК) для покрытия расходов на питание, одежду и образование.
Размер суммы, с которой производится налоговый вычет на ребенка – не четко оговоренная цифра, а показатель, который зависит от нескольких условий.
Некомпетентные источники указывают, что налоговый бонус на воспитание детей полагается только нескольким категориям льготников, но на самом деле это не соответствует истине. В 2024 году его наличие подтверждается документально, но не зависит от доходов частного лица.
Факт!
Налогоплательщик, который соответствует предписанным требованиям, может получать в 2024 году налоговый бонус при любых доходах, просто послабление высчитывается с ограниченной суммы, а затем перестает действовать до следующего года.
Сумма, с которой производится налоговый вычет на ребенка в 2024 году ограничена 350 тысячами. Если плательщик НДФЛ заработал ее за полгода, он будет получать НВ в течение полугода, но в следующем году снова получит такое право.
Также читайте: Какие налоги платят самозанятые граждане в 2024 году: виды деятельности
В 2024 году право на налоговый вычет на ребенка получает любой родитель, у которого в семье есть один ребенок или несколько. Поскольку в воспитании участвуют оба родителя, то НВ полагается каждому из них. В неполной семье один человек получает удвоенный бонус, мать и отец в разводе могут передавать свое право друг другу, если сочтут нужным это сделать. Тогда один получает двойной вычет, а второй лишается права на его предоставление.
Требования к потенциальному получателю
В 2024 году претендовать на налоговый вычет на ребенка и получение государственной поддержки по соответствующей программе, могут родители, которые соответствуют четко оговоренным в законодательстве условиям:
- непременное гражданство Российской Федерации;
- наличие в семье одного или нескольких детей (не достигших совершеннолетия, не вступивших в брак или продолжающих обучение в ВУЗе до 23 лет – в качестве студента, аспиранта, ординатора);
- трудоустроенный официально или работающий на себя, по определенной системе, где предусмотрена уплата 13% налога;
- предоставивший пакет документов, подтверждающих его права;
- находящийся на системе оплаты налога в 13% – НДФЛ и уплачивающий взносы согласно обусловленному порядку.
Важно!
В 2024 году родитель, соответствующий всем предъявленным требованиям, не должен обращаться в отделение Федеральной налоговой службы за предоставлением льготы, как это можно было сделать ранее. Теперь обязанность производить налоговый вычет на ребенка возлагается на его работодателя (предприятие, организацию, или отдельного человека, с которым заключен трудовой договор.
В налоговую инспекцию нужно обращаться только в том случае, если в предоставлении бонуса было отказано по неуважительной причине, или по нему образовалась задолженность. В этом случае сотрудники ФНС должны посодействовать в уточнении ситуации и ее разрешении.
Суммы, с которых полагается прерогатива
В нынешнем году Правительство Российской Федерации не планирует никаких изменений ни в ограничении предельной суммы доходов или ее увеличении, ни в размере средств, с которых убирается обязанность уплаты государству 13%.
Если в первом случае – это четко оговоренная сумма 360 тыс. руб., то определение права на вычет зависит от нескольких критериев – здоровья ребенка, количества детей в семье, социального статуса родителей и их количества:
- каждому из родных родителей на единственного ребенка вычет полагается с 1400 руб. (для семьи – 2800), столько же полагается матери или отцу-одиночке, с официально подтвержденным статусом;
- если в семье два малыша, то каждый из родных родителей получает право на вычет с 2800 руб (на каждое чадо – по 1400 руб.= 2800 руб х 2 – 5600 руб (аналогичная сумма – отцу- или матери одиночке);
- начиная с третьего и более ребенка, налоговый вычет – уже 3 тыс. руб для отца и матери, или 6000 в семье;
- если в семье один-ребенок-инвалид, за него полагается НВ с 12 тыс. руб., здоровым детям рассчитывается по прежней схеме;
- опекунам или усыновителям ребенка с ограниченными физическими возможностями, бонус на налогообложение полагается с 6 тыс. руб.
Для справки!
В этом перечне приводится не количество рублей, которые полагаются родителям, а сумма, с которой вычитается 13 процентов налогообложения. Если оно – в 3000, то 13% составит 390 руб. в месяц для каждого из родителей или 780 для двоих. За год набегает 9360, и это только за третьего ребенка. В масштабах страны получается, что государство возвращает из федерального бюджета значительные средства на воспитание детей.
Какие нужны документы
Право на налоговый вычет на одного ребенка или нескольких детей – не автоматически предоставляемая услуга, оно нуждается в документальном подтверждении. Для разных категорий налогоплательщиков он может быть больше или меньше по объему. Так, например, родным родителям ребенка потребуется, копия паспорта и написанное по форме заявление, свидетельство о браке и свидетельство о рождении. Если ребенок – инвалид, то медицинская справка. Если он учится – документ из учебного учреждения, подтверждающий этот факт.
Также читайте: Бизнес идеи в сфере красоты 2024: доходы и расходы
Мать и отец-одиночки должны предоставить справку о присвоении официального статуса, свидетельство о смерти второго супруга или признание по суду пропавшим без вести.
Опекуны или приемные родители прибавляют выписку о решении попечительского совета, заключенный для этого договор о создании приемной семьи и договор на опекунство или попечительство.
Интересно!
Супруги, находящиеся в разводе или проживающие в гражданском браке тоже могут претендовать на налоговый вычет. Для этого они должны получить справку о проживании ребенка с родителем, решение суда по этому поводу и нотариально заверенное подтверждение регулярной выплаты алиментов на ребенка, живущего со вторым родителем.
Если у родителя не было сведений о том, что ему полагается подобная прерогатива, он может обратиться в отделение ФМС и приложив соответствующие документы, получить возврат подоходного налога за период следующего года.
Любые бонусы, которые могут быть получены от государства, не должны оставаться без внимания, потому что они могут принести определенные суммы на покрытие трат, неизбежных, если в семье подрастают дети. Знание законодательства поможет их своевременному получению.
