Приобретая недвижимость, каждый гражданин РФ, работающий на законных основаниях, может получить компенсацию. Она формируется за счет сокращения суммы доходов, облагаемой налогами. Ее можно получить только тогда, когда вы работаете по официально заключенному договору и выплачиваете все положенные налоговые выплаты. Для индивидуальных предпринимателей, которые оплачивают регулярные налоговые отчисления по упрощенной системе, такой возможности, к сожалению, нет.
Кто может получить компенсацию
По действующему законодательству такое право есть у всех, кто является гражданином России старше 18 лет. Квартира, на приобретение которой планируется получить вычет, тоже должна находиться на территории страны. Не имеет значения, приобретали вы ее в ипотеку или за накопленные заранее деньги. Государством компенсируется сумма покупки, не превышающей двух миллионов рублей, а размер компенсации составит те самые 13% от налоговых выплат при официальном трудоустройстве. То есть, приобретая недвижимость за цену около двух миллионов рублей, компенсировать вы сможете порядка 250 тысяч. Компенсацию можно использовать для погашения ипотечных процентов. Они учитываются отдельно, а компенсация идет за ту часть денег, которая уже была выплачена банку.
Если вы находитесь в браке и решили купить квартиру, то налоговый вычет можно разделить, но также с учетом лимита в два миллиона рублей для каждого из супругов. Если квартира стоит 3,5 миллиона, то его можно разделить в любом соотношении.
Важно!
Если вы купили жилье до 1 января 2014, то получить вычет можно исключительно в рамках лимита на эту квартиру, но если покупка была совершена после, то лимит можно перенести на другие объекты, пока он не закончится.
Например, жена получит компенсацию с 1,5 миллионов с переносом оставшейся суммы на другой объект, а муж – с 2 миллионов разово. Но никто не мешает разделить всю сумму пополам, если она укладывается в лимит.
В каких случаях оформить налоговый вычет нельзя
Существует также ряд случаев, когда получить компенсацию нельзя. Например, если дом или квартира были куплены не за личные деньги, а за счет организации. Кроме того, не учитываются деньги из государственного бюджета или материнского капитала. Оформить налоговый вычет при покупке квартиры не получится, если вы купили ее у родственников – даже если сделка состоялась, а вы оплатили всю сумму средствами из своего кармана.
Право на налоговый вычет нельзя делегировать третьим лицам, в том числе родственникам. Например, если жилье было куплено бабушкой, которая уже не работает, то ее дети или внуки не могут получить выплату от государства за нее. Даже если компенсация запрашивается впервые и не была выплачена ранее, права на получение денег от государства у бабушки все равно нет – поскольку она не платит подоходный налог.
Важно!
У пенсионеров, тем не менее, есть особые условия. Они могут получить компенсацию за год, когда вышли на пенсию и купили недвижимость, а также за три предшествующих периода в 12 месяцев.
Порядок получения вычета
Разберемся, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры. 2024 год не принес изменений, поэтому процедура стандартная. Есть несколько способов оформить налоговый вычет при покупке квартиры: через госуслуги в личном кабинете или подав в налоговую по месту жительства. Кроме того, его можно получить через работодателя. Для начала рассмотрим общий порядок получения вычета. Вам потребуется:
- заполненная документация о выплате налогов и доходов;
- документация, подтверждающая ваши доходы и официальную зарплату от компании, в которой вы работаете;
- справки и гарантийные документы, которые подтвердят ваши права на жилье;
- платежные документы;
- свидетельство о вступлении в брак и соглашение о распределении суммы вычета, если вы покупали недвижимость вместе.
Документами, которые подтверждают вашу собственность на жилье, могут быть: свидетельство о приобретении недвижимости в собственность, свидетельства ее передачи, документальное подтверждение участия в долевом строительстве. Платежными документами служат различные чеки, квитанции и расписки. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно, если есть подтверждающие документы. Это может быть договор кредитования, сведения о целевых займах, график выплат, сведения об уплаченной ставке и остатке. Для всех документов необходимо изготовить копии, а оригиналы потребуются для подтверждения по запросу.
Оформление вычета через работодателя
Если вы не хотите ждать конца отчетного периода, то сумму компенсации можно получить в текущем году. Для этого нужно обратиться в организацию, где вы работаете. Налоговой все равно не миновать — участие вашей организации будет заключаться только в выплатах, документы подавать придется самим. Прежде всего нужно оформить заявление. Порядок действий пошагово:
- написание заявление в компании на имя начальства о желании получить компенсацию таким способом;
- процедура стандартного оформления документации для получения вычета, аналогичная форматы самостоятельной подачи (исключение составляет декларация — она в данном случае не составляется);
- копирование необходимых бумаг и чеков;
- процедура оформления заявления (онлайн или лично).
Спустя месяц рассмотрения обычно выдается решение о разрешении или запрете на получение выплаты. Далее действует уже работодатель: получив официальное разрешение, он перестает отчислять налог в размере 13% и начинает выплачивать вам его вместе с заработной платой. Таким образом, ваш начальник временно освобождается от необходимости уплачивать налог на вашу зарплату государству и вместо этого выплачивает эти деньги вам.
Самостоятельная подача документов
Все собранные документы можно подать самостоятельно, обратившись в отделение ФНС по месту жительства. Помимо документов потребуется рассчитать ту сумму, которую должно выплатить государство. Она будет зависеть от того, когда возникло соответствующее право, количества собственников, от количества денег, уже выплаченных по данной сделке, условий выплаты, наличия кредитов и целевых займов, а также потраченных средств на отделку (если квартира приобреталась в новом доме).
Средства за ремонт и достройку тоже можно расценивать как основание для получения вычета, если приобретённое жилье по договору проходит как незавершенное. Расходы на перепланировку и улучшение жилищных условий в данную категорию не входят.
Если на приобретение квартиры использовался материнский капитал, то эту сумму следует вычесть из общей цены квартиры, на которую планируется получить налоговый вычет. Подсчет стоимости налогового вычета оформляет гражданин, получающий его. Разумеется, налоговая инспекция после проводит проверку фактов. Если у вас возникают вопросы по документам и подсчету суммы, то можно проконсультироваться в районном отделении налоговой службы.
Подача документов через госуслуги
Подавать документы онлайн гораздо удобнее. Это можно сделать на «госуслугах» или сайте налоговой службы. Для этого необходимо зарегистрироваться на портале, так как сервис доступен только авторизованным пользователям. После регистрации вы получите доступ в лк (личный кабинет) и сможете воспользоваться всем перечнем услуг.
Далее следует получить справки о доходах 2-НДФЛ, которые выдаются бухгалтерским отделом организации. Полученные документы прикрепляются в личном кабинете. Затем создается декларация, ее обычный пользователь может составить с помощью специальной программы, которая так и называется: «Декларация». Скачать ее можно бесплатно на сайте ФНС. В данной программе можно составить отчет за год. Декларацию можно заполнить и на сайте госуслуг в соответствующем окне в графе «услуги», раздел «налоги и финансы».
Далее лицо, подающее заявление, оформляет доходы и вычеты с указанием суммы приобретенного жилья или выплат по ипотечному кредиту. Затем программа предложит сформировать отчет и отправить его в налоговую. Вариантов два: для печати и для отправки онлайн. Второй вариант предназначен для пользователей, у которых уже есть заверенная электронная подпись. Если ее нет, то придется нести документ лично или отправлять почтой. При наличии подписи явиться в налоговую нужно будет только по требованию и для подтверждения. Аналогичным образом подать заявление можно и на сайте ФНС. Онлайн-подача заявлений экономит время, а еще так гораздо удобнее отслеживать процесс рассмотрения.
Сроки рассмотрения и причины отказа
В среднем на рассмотрение декларации уходит до трех месяцев, а затем средства еще в течение одного месяца перечисляются на счет заявителя в случае успешного решения по заявке. При получении налогового вычета через работодателя, ваше заявление рассмотрят быстрее — в течение тридцати календарных дней.
Важно!
Если вы выбрали получать выплаты через работодателя, то отчисления производятся в течение года. В случаях, когда за указанный срок вся сумма не может быть выплачена, необходимо оформить документы заново.
Отказать в оформлении компенсации на квартиру вам могут по двум причинам: ошибки в документах или отсутствие нужных справок, а также истечение срока действия платежа. В первом случае документы можно подать снова. Соберите недостающие файлы и справки, внесите исправления и повторите заявку. Однако, если отказ был выдан в связи с тем, что после покупки жилья прошло более трех лет, то оформить вычет не выйдет. Не забывайте, что налоговый вычет можно оформить лишь один раз. Если государство уже компенсировало вам часть стоимости в размере 13% от двух миллионом, то второй раз получить деньги не получится.
Налоговый вычет — это хороший способ слегка сэкономить, покупая квартиру или дом на свои средства. Законодательство РФ предусматривает компенсацию в размере 13% от цены объекта, если она не превышает два миллиона рублей, а прочие условия соответствуют установленным нормам. Государство компенсирует и сумму покупки и часть выплат за проценты по ипотеке. Получить такую компенсацию можно один раз. Но, если лимит в два миллиона не превышен, то часть вычета можно получить за другую квартиру или дом.
